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代理报税
【代理报税】财务公司的定位
发表于 2019-03-07 浏览:1304

作为企业集团“产融结合”的践行者,财务公司以集团资金管理需求为出发点,通过发挥内部金融服务优势,做好集团的司库管家和财资管理助手,促进企业集团降成本、去杠杆、管控风险、提质增效。

  30多年来,财务公司在国家法律和监管条例、制度的变化及完善中实现了行业的渐进式发展。

  在新形势下,以服务其所在的企业集团为己任的财务公司行业该何去何从?站在转型升级的“十字路口”,财务公司行业如何思考自身定位,如何规划未来发展?围绕上述问题,广东粤电财务有限公司总经理周志坚、政策研究主管邱健熙与《金融时报》记者分享了他们的看法。

  《金融时报》记者:财务公司行业近年来在发展中面临着怎样的压力?

  周志坚:财务公司行业发展的过程中有三大影响因素,包括资金价格、信息成本和金融技术配置成本的变化。

  近年来,随着我国金融体制改革的深入推进,金融监管持续加强,利率市场化进程加速,以大数据、人工智能、区块链为代表的新信息技术的出现,对传统金融市场的影响不断增加,财务公司行业的内外部发展环境愈加复杂严峻。

  作为企业集团“内部银行”的财务公司,其“来源集团、服务集团”的天然属性使其资源与服务存在“内生性”及“限制性”,行业在发展中也面临着核心竞争力减弱、盈利模式衰败、逐渐边缘化等困局。

  事实上,在金融严监管、强监管的背景下,财务公司创新经营的难度有所上升,自身在主动适应监管方面也应有所作为。

  《金融时报》记者:在整个金融体系中,财务公司扮演着何种角色?作为集团的内部银行,该如何突出自身优势?

  周志坚:作为整个金融体系中新生的金融力量,财务公司行业近年来实现了快速发展,无论是在资产规模、信贷投放,还是在资金集中、风险控制等数据上都十分亮眼,展现出了较强的综合管理能力。

  银行等传统金融机构也开始通过“资金池”业务、“票据池”业务等各类业务与财务公司开展合作。可以说,财务公司与商业银行、租赁公司、信托公司、保险公司等其他金融机构是合作与竞争的关系,既是合作伙伴也是竞争对手。

  从财务公司的角度来看,自身的信息优势、专业优势有助于降低金融服务的交易成本,增强金融企业体系配置资金的效率,具有很强的灵活性、专业性以及创新性。在与其他金融机构的良性互动与合作的过程中,也可以进一步促进新的金融产品与服务的发展。

  在实践中,财务公司与其他类型金融企业的交易决定了财务公司业务能够开展的广度、深度和宽度,另外对财务公司为成员单位提供的服务品种、服务质量和服务层次也产生了直接影响。

  邱健熙:从目前国内财务公司的职能定位和功能发挥角度来看,大部分财务公司扮演的是集团“资金结算中心”的角色,发挥着桥梁纽带的作用,连接实业与金融、资本与货币、市场与集团,实质上就是企业集团与资本市场的金融中介平台。作为中介平台,财务公司背靠企业集团,可以充分利用其行政授权,同时通过专业化和差异化的创新以及处理与其他金融企业之间的耦合强度,分享金融组织体系中的价值和利益。对于财务公司而言,可以凭借自身的信息优势,依靠主动的资产负债管理能力及交易型金融平台的构建,更好地为实体经济发展提供服务。

  《金融时报》记者:站在转型的“十字路口”,财务公司行业该坚持怎样的功能定位与发展目标?又受哪些因素影响?

  周志坚:整体来看,财务公司对于企业集团来说,不仅对集团内部的财务管理进行了统一调控,还保证了集团内各个成员单位财务管理运营模式的相互独立。

  就集团而言,财务管理的核心在于财务资源的集中和配置,而资金是财务资源价值的重要体现。

  财务公司作为集团的资金集中管理平台,通过整合集团资源,能够协调提高资源配置效率,推动集团发展战略的落地。而集团内部资源的整合,也有助于实现集团价值的最大化。此外,财务公司金融服务功能的发挥,集中管控体系的构建,也可以帮助集团提高财务风险控制能力,提升企业集团的竞争力。

  结算和支付功能、筹融资功能、资产管理功能以及金融顾问功能是目前财务公司在企业集团财务管理中最基础的四项功能定位,不同财务公司的侧重点不同,占比也不同。影响财务公司职能定位的因素有外因,也有内因。外因包括了经济政策、市场环境等等,内因包括了企业集团的发展战略、企业集团所处的生命周期、集团对财务公司的考核激励机制等等。

  邱健熙:2019年,金融监管工作风向标显然是金融风险防控与金融服务实体经济并重。在这一轮金融强监管中,防范个体风险向集团传导、隔离金融产业与集团实业风险、促进实业和金融业良性互动发展是监管部门所希望达到的目标。因此,作为金融中介平台,一方面,财务公司应该更多地借助新信息技术手段进行经营管理与经营风险,做到风险的有效预警、评估、监控和化解;另一方面,需要及时把握金融政策变动,特别是国际金融市场中对金融市场的变化和趋势,快速反应、及时汇报,方便企业集团调整财务管理策略和发展战略。此外,对于因监管政策调整引发的成员单位融资渠道、资金投资受限等问题,财务公司也需要积极对成员单位的经营方向、经营目标进行引导与调整。

    一是突出高质量发展考核。多角度构建年度与任期相结合的高质量发展考核指标体系,涵盖效益效率、科技创新、结构调整、国际化经营、保障任务、风险管控、节能环保等方面指标,特别是在坚持质量第一效益优先的原则下,突出科技创新考核引导,鼓励企业加大研发投入,将研发投入视同利润。国资委结合企业不同考核要求,按照“少而精”原则选取指标,纳入年度和任期考核。

    二是突出分类考核和差异化考核。根据国有资本的战略定位和发展目标,结合企业实际,对不同功能和类别的企业,突出不同考核重点,合理设置经营业绩考核权重,确定差异化考核标准,实施分类考核。对于混合所有制企业以及处于特殊发展阶段的企业,根据企业功能定位、改革目标和发展战略,考核指标、考核方式可以“一企一策”确定

    三是突出世界一流对标考核。强化国际对标行业对标在指标设置、目标设定、考核计分和结果评级的应用。明确对具备条件的企业,运用国际对标行业对标,确定短板指标纳入考核。规定A级企业根据经营业绩考核得分,结合企业国际对标行业对标情况综合确定,数量从严控制。

    四是突出正向激励考核强化“业绩升、薪酬升,业绩降、薪酬降”,适当提高A级企业负责人的绩效年薪挂钩系数。对经营业绩优秀以及在科技创新、国际化经营、节能环保、品牌建设等方面取得突出成绩的企业,予以任期考核通报表扬。鼓励探索创新,企业因实施重大科技创新、发展前瞻性战略性产业等,对经营业绩产生重大影响的,按照“三个区分开来”原则,在考核上不做负向评价。

    《办法》中规定的企业负责人薪酬,由基本年薪、绩效年薪、任期激励收入三部分构成。其中,绩效年薪以基本年薪为基数,按照一定比例实施按月预发放;任期激励收入根据任期经营业绩考核结果,在不超过企业负责人任期内年薪总水平的30%以内确定。

    值得注意的是,新修订的《办法》再次加大了科技创新考核力度,主要包括以下四个方面:

    一是健全科技创新考核指标体系,对工业和科研等科技进步要求高的企业,原则上年度和任期均要设置科技创新类指标。

    二是鼓励企业加大研发投入,将研发投入视同利润,在计算净利润、经济增加值指标时予以加回,引导企业建立研发投入稳定增长机制。

    三是加大科技创新考核奖励,对科技创新取得重大成果的企业,在年度考核中给予考核奖励加分,并适度扩大科技创新奖励加分范围。在任期考核中,对科技创新取得突出成绩的,予以通报表扬精神激励。

    四是鼓励探索创新,激发和保护企业家精神。企业因实施重大科技创新对经营业绩产生重大影响的,按照“三个区分开来”原则,在考核上不做负向评价。

    下一步,国资委表示,为确保《办法》顺利实施,国资委将配套出台年度考核、任期考核、经济增加值考核、任期激励实施方案和科技创新成果奖励加分细则等相关文件。同时,指导各中央企业结合实际,抓紧修订企业内部高质量发展考核制度,完善考核奖惩机制,切实发挥好业绩考核的引导和推动作用。


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